Autónomo-Kosten in Spanien: Beiträge, Buchhaltung und Steuern bis auf den Cent

Wer in Spanien die Anmeldung als Autónomo plant, will zuerst die Autónomo-Kosten wissen. Im ersten Jahr zahlst du mit der Tarifa Plana 88,64 € im Monat an die Sozialversicherung, danach je nach Nettoeinkünften zwischen 205,88 € und 607,35 €. Dazu kommen die Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, die Umsatzsteuer und meistens eine Gestoría, die dir die Quartalserklärungen abnimmt.

Die Frage, was eine Gewerbeanmeldung in Spanien kostet, führt also direkt zu diesen laufenden Posten. Hier findest du alle 15 Beitragsstufen aus der aktuellen Beitragsverordnung (spanisch: Orden PJC/297/2026), die Fristen von Hacienda und ein Rechenbeispiel mit 2.000 € Gewinn im Monat. Kennst du deine Zahlen ungefähr, weißt du danach, was am Monatsende übrig bleibt.

Autónomo-Kosten bei der Seguridad Social: die Cuota

Der größte feste Posten ist die Cuota, dein Monatsbeitrag an die spanische Sozialversicherung (Seguridad Social). Sie deckt Rente, Krankengeld, den Schutz bei Geschäftsaufgabe (spanisch: cese de actividad) und den Zugang zum öffentlichen Gesundheitssystem. Egal, ob du im ersten Monat schon eine Rechnung schreibst oder nicht – fällig wird die Cuota ab dem Tag deiner Anmeldung.

Das erste Jahr: Tarifa Plana mit 88,64 € im Monat

Neue Autónomos zahlen zwölf volle Kalendermonate lang einen ermäßigten Beitrag (spanisch: cuota reducida) von 80 €. Obendrauf kommt der Generationenzuschlag (spanisch: Mecanismo de Equidad Intergeneracional, MEI). Er liegt 2026 bei 0,9 %, abgebucht werden also 88,64 € im Monat. Die Beiträge für den Schutz bei Geschäftsaufgabe und für die Weiterbildung fallen in dieser Zeit ganz weg.

Anspruch hast du, wenn du dich zum ersten Mal als Autónomo anmeldest oder in den zwei Jahren davor nicht im Selbstständigen-Regime (spanisch: RETA) gemeldet warst. Hattest du die Tarifa Plana schon einmal, muss die Pause drei Jahre betragen. Beantragen musst du sie gleich mit der Anmeldung. Liegen deine Nettoeinkünfte im ersten Jahr unter dem Mindestlohn von 17.094 € im Jahr, bekommst du auf Antrag zwölf weitere Monate.

Ab dem zweiten Jahr: Cuota nach deinen Nettoeinkünften

Danach richtet sich die Cuota nach deinen Nettoeinkünften (spanisch: rendimientos netos). Gezählt werden deine Einnahmen minus alle Betriebsausgaben, wobei die Seguridad Social deine eigene Cuota wieder dazurechnet. Von diesem Betrag zieht sie pauschal 7 % für allgemeine Ausgaben ab. Bist du als Gesellschafter oder Geschäftsführer deiner eigenen Kapitalgesellschaft im RETA, sind es nur 3 %. Was übrig bleibt, sortiert dich in eine von 15 Stufen (spanisch: tramos) ein.

Jede Stufe hat eine Mindest- und eine Höchstbasis, und innerhalb dieser Spanne wählst du deine Beitragsbasis selbst. Auf die Basis zahlst du 31,5 %: 28,30 % für allgemeine Risiken, 1,30 % für Arbeitsunfall und Berufskrankheit, je 0,90 % für den Schutz bei Geschäftsaufgabe und den MEI sowie 0,10 % für Weiterbildung. Alle Beträge in den beiden Tabellen gelten für die Mindestbasis und zeigen, was du mindestens überweist.

Die reduzierte Tabelle gilt für Nettoeinkünfte unter 1.166,70 € im Monat. Bis 670 € zahlst du 205,88 €, bis 900 € sind es 226,47 € und darüber 267,65 €. In der allgemeinen Tabelle kostet Stufe 1 bis 1.300 € genau 299,56 €, die Stufen bis 1.500 € und bis 1.700 € liegen beide bei 302,65 €, weil ihre Mindestbasis gleich hoch ist. Bis 1.850 € werden 360,29 € fällig, bis 2.030 € dann 380,88 €.

Cuota an der Mindestbasis mit 31,5 % inklusive MEI. Quelle: Orden PJC/297/2026, Art. 18; Seguridad Social, geprüft am 29.09.2026.

Oberhalb von 2.030 € geht es in sieben Stufen weiter: 401,47 € bis 2.330 €, 427,21 € bis 2.760 €, 452,94 € bis 3.190 € und 478,68 € bis 3.620 €. Bis 4.050 € sind es 504,41 €, bis 6.000 € zahlst du 545,59 €, und wer darüber liegt, landet in Stufe 12 mit mindestens 607,35 €.

Cuota an der Mindestbasis mit 31,5 % inklusive MEI. Quelle: Orden PJC/297/2026, Art. 18; Seguridad Social, geprüft am 29.09.2026.

Was passiert, wenn dein Geschäft besser läuft als gedacht? Deine Stufe wählst du nach den Einkünften, die du für das Jahr erwartest, und ändern darfst du sie bis zu sechsmal im Jahr. Sobald nach Jahresende die tatsächlichen Einkünfte feststehen, rechnet die Seguridad Social ab. Warst du zu niedrig eingestuft, zahlst du nach, hast du zu viel gezahlt, gibt es Geld zurück.

Steuern und Gestoría: Hacienda kassiert vierteljährlich

Die Cuota ist erst die halbe Rechnung. Das spanische Finanzamt (Hacienda) will Einkommensteuer und Umsatzsteuer schon während des Jahres sehen, verteilt auf vier Quartalstermine. Für beide Steuern gibt es ein eigenes Formular, und beide haben dieselben Fristen.

Einkommensteuer: 20 % Vorauszahlung mit dem Modelo 130

In der direkten Gewinnermittlung (spanisch: estimación directa) zahlst du auf die Einkommensteuer (IRPF) jedes Quartal 20 % deines bisherigen Jahresgewinns voraus. Abgezogen werden dabei die Beträge, die du in den Vorquartalen schon gezahlt hast. Die Erklärung heißt Modelo 130 und ist vom 1. bis 20. April, Juli und Oktober fällig, für das vierte Quartal vom 1. bis 30. Januar.

Schreibst du als Freiberufler (spanisch: profesional) Rechnungen an spanische Firmen, sieht es anders aus. Dein Kunde behält dann einen Steuerabzug (spanisch: retención) von 15 % ein und führt ihn für dich ab. Im Jahr deines Starts und in den zwei Jahren danach sind es 7 %. Lagen im Vorjahr mindestens 70 % deiner Einnahmen unter diesem Abzug, entfällt das Modelo 130 komplett.

Abgerechnet wird mit der Jahreserklärung (spanisch: Declaración de la Renta). Für das Steuerjahr 2025 lief die Frist vom 8. April bis 30. Juni 2026. Waren deine Vorauszahlungen höher als die Steuer nach dem Tarif, bekommst du Geld zurück, sonst zahlst du nach. Wie das für Residenten abläuft, steht in unserem Ratgeber zur Steuererklärung in Spanien.

Umsatzsteuer: 21 % IVA mit dem Modelo 303

Auf Rechnungen schlägst du in der Regel 21 % Umsatzsteuer (spanisch: IVA) auf, den allgemeinen Satz. Die kassierte Steuer minus der Vorsteuer aus deinen Betriebsausgaben meldest du mit dem Modelo 303, zu denselben Terminen wie das Modelo 130. Dieses Geld gehört Hacienda, auch wenn es wochenlang auf deinem Konto liegt.

Die Gestoría: Buchhaltung ab 34,90 € im Monat

Quartalserklärungen, Jahresabschluss und die Wahl deiner Beitragsstufe übernimmt in Spanien meist eine Gestoría, ein lokales Steuer- und Behördenbüro. Online-Gestorías veröffentlichen ihre Preise. AsesoraGes verlangt 34,90 € im Monat plus IVA, Quartals- und Jahreserklärung inklusive. Beim Anbieter Billeo kostet der Einstiegstarif 65 € zuzüglich Steuer für bis zu 15 Rechnungen im Quartal, die Renta berechnet Billeo ab 40 € extra (Stand 29.09.2026).

Vorgeschrieben ist eine Gestoría nicht, die Formulare kannst du auch selbst bei Hacienda einreichen. Planst du mit einer, gehört die Gebühr in deine Monatsrechnung wie die Cuota, denn sie läuft genauso jeden Monat weiter.

Beispielrechnung: 2.000 € Gewinn im Monat

Wie sieht das mit echten Zahlen aus? Nimm an, du arbeitest als Designerin oder Übersetzer und hast nach allen Betriebsausgaben, auch der Gestoría, 2.000 € Gewinn im Monat, bevor die Cuota abgeht. Im ersten Jahr zahlst du die Tarifa Plana von 88,64 €. Auf den Rest von 1.911,36 € legst du 20 % für das Modelo 130 zurück, das sind 382,27 €. Dir bleiben 1.529,09 € im Monat.

Ab dem zweiten Jahr zählt die Seguridad Social 2.000 € minus 7 %, also 1.860 €. Das ist Stufe 5 der allgemeinen Tabelle, und an ihrer Mindestbasis von 1.209,15 € kostet sie 380,88 €. Nach der Cuota bleiben 1.619,12 €, die Vorauszahlung beträgt 323,82 €, und am Ende hast du 1.295,30 € zur Verfügung. Die Verlängerung der Tarifa Plana greift bei diesem Gewinn nicht, denn 24.000 € im Jahr liegen über der Grenze von 17.094 €.

Rechenweg: Cuota nach Orden PJC/297/2026 (Stufe 5, Mindestbasis 1.209,15 €, 31,5 %), Modelo 130 mit 20 % nach Agencia Tributaria. Stand 29.09.2026.

Die Vorauszahlung ist keine endgültige Steuer. Wie viel IRPF du wirklich schuldest, entscheidet die Jahreserklärung nach dem progressiven Tarif und deinen persönlichen Freibeträgen, danach gibt es Geld zurück oder eine Nachzahlung.

Reichen 1.295,30 € für ein gutes Leben in Südspanien? Das hängt stark davon ab, in welcher Provinz du wohnst und wie viel Miete du zahlst. Wir tracken jeden Cent, den wir hier ausgeben, und wie teuer der Alltag wirklich ist, steht in unserem großen Kassensturz:

Anmeldung: So sicherst du dir die Tarifa Plana

Die Tarifa Plana bekommst du nicht automatisch. Du beantragst sie zusammen mit deiner Anmeldung bei der Seguridad Social, die du frühestens 60 Tage vor deinem Start einreichen kannst.

Ob du zuerst zu Hacienda oder zur Seguridad Social gehst, spielt dabei keine Rolle. Entscheidend ist, dass beide Anmeldungen dasselbe Startdatum tragen und dass du bei der Seguridad Social spätestens an dem Tag gemeldet bist, an dem du anfängst zu arbeiten. Meldest du dich zu spät, zahlst du den ganzen ersten Monat auf die Mindestbasis von Stufe 1. Abweichende Startdaten gehören zu den häufigsten Gründen, warum die Tarifa Plana abgelehnt wird.

Die Formulare, das Startdatum und die Reihenfolge der Termine erklären wir Schritt für Schritt in unserem Guide zur Anmeldung:

Lebst du in Andalusien, lohnt zusätzlich ein Blick auf die Förderung der Junta de Andalucía. Wie der Zuschuss für neue Autónomos funktioniert und wann die Anträge laufen, steht in unserer Meldung dazu.

Abbuchung am Monatsende: der Stichtag für die Cuota

Die Seguridad Social zieht die Cuota ausschließlich per Lastschrift (spanisch: domiciliación bancaria) ein. Abgebucht wird am letzten Werktag des Monats, für den der Beitrag gilt. Ist dein Konto an diesem Tag nicht gedeckt, platzt die Lastschrift, und es wird teuer:

• Zahlst du innerhalb des Folgemonats nach, kommen 10 % Aufschlag (spanisch: recargo) dazu, danach sind es 20 %.
• Für jeden Monat, den du nicht fristgerecht zahlst, entfällt die Ermäßigung. Mit der Tarifa Plana heißt das: Für diesen Monat gilt der reduzierte Beitrag von 88,64 € nicht mehr.

Lege dir deshalb von Anfang an ein eigenes Geschäftskonto an, von dem nur Cuota und Steuern abgehen und auf dem die Rücklage für Hacienda liegt. Wie du als Neuankömmling ein Girokonto in Spanien eröffnest, steht in unserem Ratgeber.

Zahlen dir Kunden in der Schweiz oder in Großbritannien ihre Rechnungen in Franken oder Pfund, steckt ein Teil der Umtauschkosten oft im Wechselkurs statt in einer ausgewiesenen Gebühr. Auf dem Kontoauszug siehst du dann nur den Eurobetrag, nicht den Abschlag.

Häufige Fragen

Vier Quartalstermine bei Hacienda, jeden Monat die Abbuchung der Cuota und im Frühjahr die Jahreserklärung: Gerade am Anfang verlierst du diese Termine leicht aus dem Blick.

Fazit

Als Autónomo zahlst du im ersten Jahr 88,64 € im Monat an die Seguridad Social und ab dem zweiten Jahr mindestens 205,88 €. Je nach Einkünften können es bis 607,35 € werden. Nach Cuota und 20 % Vorauszahlung an Hacienda bleiben von 2.000 € Gewinn im zweiten Jahr 1.295,30 € übrig.

Nach der Tarifa Plana rechnet die Seguridad Social nach deinen echten Einkünften ab, nicht nach der Stufe, die du im Formular angekreuzt hast. Läuft das Geschäft gut und du bleibst zu niedrig eingestuft, kommt die Differenz als Nachforderung. Neben die Rücklage für Hacienda gehört deshalb auch eine für die Cuota.